Sebagian besar dari kita akan menggunakan kredit pada satu titik atau lainnya, untuk pembelian besar seperti rumah, mobil, dan perabotan. Ada harga untuk sumber daya ini yang datang dalam bentuk biaya bunga dan pemberi pinjaman menggunakan sejarah masa lalu Anda untuk menentukan berapa banyak bunga yang akan Anda bayar. Proses ini terjadi ketika pemberi pinjaman akan menghubungi Equifax, Transunion atau Experian dan meminta file Anda. Bergantung pada seberapa bagus laporan Anda, tingkat bunga Anda akan ditentukan.

Sekarang alasan untuk tindakan pelaporan kredit yang adil adalah karena fakta bahwa Anda tidak termasuk dalam transaksi … kreditur dapat dengan mudah melaporkan informasi yang tidak akurat atau salah ke biro dan itu masih akan dicatat pada laporan Anda. Harus ada cara bagi Anda konsumen untuk menantang informasi apa pun yang terkandung dalam laporan Anda, dan itulah yang memungkinkan FCRA untuk Anda lakukan di antara hal-hal lain.

Ini juga menentukan tindakan yang harus dilakukan biro untuk menyelidiki tantangan Anda dan kembali kepada Anda dalam jangka waktu yang wajar. Di sisi lain praktek penagihan utang yang adil bertindak mengatur agen penagihan pihak ketiga. Setelah kreditur tidak dapat menagih utang yang sangat berat, biasanya mereka akan menulisnya di buku mereka dan mencantumkannya pada laporan konsumen sebagai "tagihan". Pada saat itu dijual ke agen penagihan pihak ketiga, dan ini adalah kelompok bisnis yang tercakup dalam FDCPA.

Alasan untuk tindakan ini adalah karena semua taktik kasar yang dicatat oleh perusahaan-perusahaan tersebut. Tindakan ini mencakup bagaimana kolektor berinteraksi dengan konsumen dalam proses upaya penagihan utang.

Departemen Keuangan AS mengeluarkan aturan yang diperluas, efektif 28 Maret 2011, yang mengharuskan orang AS untuk melaporkan rekening bank dan keuangan asing setiap tahun. Aturan baru berlaku untuk setiap warga negara AS atau penduduk dan setiap entitas yang diatur berdasarkan undang-undang A.S. Mereka harus melaporkan setiap akun asing di mana dia, dia, atau memiliki otoritas tanda tangan dan setiap akun asing di mana dia, dia, atau memiliki kepentingan keuangan. Laporan pada Formulir TD F 90-22.1 harus diterima pada 30 Juni oleh IRS di sebuah alamat di Detroit, MI. Hukuman di bawah aturan baru dapat menjadi saldo tertinggi dalam akun, hingga $ 25.000 masing-masing, dan mungkin termasuk hukuman pidana (waktu penjara) untuk kegagalan yang disengaja.

Siapa yang Harus Mengajukan. Laporan harus diajukan oleh setiap orang AS dengan kepentingan keuangan atau otoritas tanda tangan atas akun keuangan asing. Ini termasuk semua warga dan penduduk Amerika Serikat. Ini juga mencakup semua entitas yang dibentuk berdasarkan hukum Amerika Serikat. Untuk tujuan ini, Amerika Serikat mencakup 50 negara bagian, District of Columbia, Puerto Riko, Kepulauan Virgin, dan wilayah dan harta lainnya. Aturan tersebut mewajibkan laporan oleh perusahaan, kemitraan, perseroan terbatas, dan entitas lain, tidak peduli siapa yang memiliki mereka, jika mereka dibentuk berdasarkan undang-undang AS. Selain itu, orang AS (individu atau entitas) yang memiliki lebih dari 50% suara, nilai, bunga dalam keuntungan, atau modal dari entitas apa pun dengan akun asing juga harus mengajukan, apakah entitas tersebut adalah AS atau asing.

Orang AS harus melaporkan semua akun asing yang mereka miliki, baik secara terpisah atau bersama-sama. Mereka harus melaporkan jika mereka adalah pemilik catatan, atau jika orang lain adalah pemilik catatan yang bertindak sebagai agen mereka. Selain itu, orang AS harus melaporkan akun yang dimiliki oleh:

  • Setiap perusahaan tempat orang tersebut memiliki lebih dari 50% suara atau nilai,
  • Kemitraan di mana orang tersebut memiliki lebih dari 50% dari modal atau keuntungan,
  • Entitas lain, termasuk LLC, di mana orang tersebut memiliki lebih dari 50% suara, nilai, ekuitas, aset, atau laba, dan
  • Kepercayaan apa pun dari orang tersebut adalah pemberi atau 50% atau lebih penerima pendapatan.

Contoh: John dan Mary tidak ada hubungannya. John memiliki 51% dan Mary memiliki 49% JM, sebuah Delaware LLC. JM memiliki 51% dari Clocks GmgH, sebuah perusahaan Jerman. Jam memiliki rekening bank operasional di bank di Frankfurt dan akun pialang dengan pialang saham di Zurich. John dan JM harus melaporkan setiap akun. Mary dapat mengarahkan broker untuk membuat distribusi, tetapi tidak dapat menandatangani cek apa pun. Mary harus melaporkan akun broker.

Selain itu, seseorang yang memiliki kewenangan tanda tangan atas akun harus melaporkan akun tersebut. Kewenangan tanda tangan mencakup kemampuan untuk mengarahkan institusi. Contoh: Fred adalah warga negara AS yang tinggal di Jerman, dan merupakan pengontrol di Clocks. Dia dapat menandatangani cek Clocks, dengan satu co-signer. Fred harus melaporkan akun Frankfurt.

Akun Apa Yang Harus Dilaporkan. Akun dengan cabang asing dari bank, broker, atau perusahaan jasa keuangan lainnya harus dilaporkan. Semua hal berikut harus dilaporkan:

  • Mengecek akun
  • Menyimpan akun
  • Akun pialang
  • Reksadana dengan penentuan nilai aktiva bersih reguler
  • Kebijakan asuransi jiwa atau anuitas dengan nilai nominal

Beberapa pengecualian berlaku. Rekening bank yang dikelola di pangkalan militer AS tidak dianggap asing. Akun di Puerto Rico, Kepulauan Virgin, atau harta benda lainnya tidak dianggap asing. Penerima manfaat IRA tidak sendiri melaporkan akun yang dikelola oleh IRA.

Contoh: Yesus adalah penduduk Puerto Riko. Dia tidak perlu melaporkan akun bank Puerto Riko, tetapi harus melaporkan akunnya di Haiti.

Betty tinggal di Idaho. Dia memiliki polis asuransi seumur hidup dengan Insur AG, perusahaan asuransi Swiss. Dia harus melaporkan kebijakan itu.

Alice tinggal di Texas. Dia memiliki saham dari reksa dana Jerman yang diadakan untuk kepentingannya dalam nama pengacara keluarganya. Alice dan pengacara harus melaporkan reksadana.

Nilai Akun. Pelaporan diperlukan untuk setiap orang AS yang memiliki akun dengan nilai agregat lebih dari $ 10.000 setiap saat sepanjang tahun. Nilai setiap akun ditentukan dengan menerjemahkan nilai nominal akun ke dolar AS menggunakan tarif untuk akhir tahun seperti yang dipublikasikan oleh Departemen Keuangan. Di mana tidak ada tingkat yang dipublikasikan, sumber alternatif dapat digunakan (tetapi harus dijelaskan).

Contoh: Harry memiliki rekening bank di Elbonia dalam mata uang Drakmas. Nilai maksimum dari akun selama tahun ini adalah 1.427.000 Drakmas pada 13 Juni 2010, dan hampir nol sisa tahun ini. Treasury tidak mempublikasikan tarif untuk Drakma, tetapi Elbonian Gazette mendaftarkan kurs pada 13 Juni sebagai $ 1 = 150 Drakmas, dan kurs pada 31 Desember sebagai $ 1 = 130 Drakma. Harry harus melaporkan akun dengan nilai $ 10,977, dan melampirkan penjelasan ke formulir tentang penggunaan kurs Gazette.

Cara Melaporkan. Laporan diajukan dengan mengisi dan menandatangani Formulir IRS TD F 90-22.1. Formulir dapat dikirimkan atau dikirim ke alamat IRS di Detroit, di halaman 7 formulir / instruksi. Laporan harus DITERIMA oleh IRS di Detroit pada tanggal 30 Juni setelah tahun kalender dicakup oleh laporan. Akun-akun harus dilaporkan ON FORMULIR, tidak dalam lampiran, Salinan halaman tambahan dari formulir dapat digunakan.

Hukuman bisa menjadi parah. Pengajuan mendadak yang disengaja atau tidak mengisi laporan dapat menyebabkan waktu penjara. Pengajuan atau pengarsipan lambat lainnya dapat berakibat penalti hingga $ 25.000 per akun tidak dilaporkan.

Ringkasan. Warganegara, penduduk, dan entitas AS harus melaporkan rekening bank dan sekuritas non-AS mereka setiap tahun pada 30 Juni. Pelaporan diperlukan oleh entitas AS bahkan jika tidak memiliki kegiatan di AS. Orang yang memiliki otoritas tanda tangan atas akun asing harus melaporkan.

Masalah pajak internasional bisa rumit dan sulit dilaporkan. Untuk bantuan perencanaan dan kepatuhan yang kompeten, hubungi Steve Fox.