Lebih bayar Pajak dan Biaya Karena Kebingungan Penilaian

Nilai Pasar Wajar vs. Biaya Historis
Bagaimana Anda menilai investasi Anda (termasuk surat promes) berdampak pada pajak dan biaya yang Anda bayar. Dalam dunia keuangan dan akuntansi, ada perdebatan tentang metodologi terbaik untuk penilaian aset. Menjadi promissory note investor, memutuskan untuk menilai Nilai Pasar Wajar, bukan dengan biaya historis.

Biaya historis adalah harga yang dibayarkan ketika catatan itu diperoleh. Nilai Pasar yang Adil adalah harga di mana promissory note akan berpindah tangan antara pembeli dan penjual yang bersedia dalam transaksi arms-length hari ini. Ini adalah jumlah uang tunai yang dapat Anda terima hari ini jika Anda harus menemukan pembeli dan menjual.

Nilai Pasar yang Adil dan Biaya Historis Jarang Sama
Kedua definisi benar-benar berbeda dan menciptakan dua hasil yang sangat berbeda. Sebagai contoh, pertimbangkan dana tertutup yang diperdagangkan secara publik. Harga perdagangan Nilai Pasar Wajar (FMV) sehari-hari jarang sama dengan biaya. Perdagangan dana yang diperdagangkan secara publik dengan harga di atas, di bawah, dan dengan biaya historis. Catatan promissory Anda memiliki dua nilai yang berbeda tergantung pada definisi yang diterapkan.

Nilai Pasar Wajar Catatan Promiss biasanya Kurang dari Biaya
Karena catatan pribadi sangat tidak likuid – mereka tidak berdagang di pasar umum – mereka harus dijual secara terpisah, satu catatan untuk satu pembeli. Karena waktu ekstra dan biaya untuk menjual catatan, nilai pasarnya didiskontokan. Catatan bisa menjadi investasi luar biasa, membayar hasil di atas pasar, dan memiliki alasan sah untuk didiskon jika harus dijual. Sebagai seorang investor, hasil sangat penting; sebagai pembayar pajak atau pembayar bayaran, nilai diskon sangat penting.

Catatan investor biasanya adalah pemegang jangka panjang, bukan pedagang yang sering. Penjualan bukan bagian dari agenda mereka; berpegang pada penghasilan adalah tujuan yang biasa. Berinvestasi untuk jangka panjang dan menilai investasi berdasarkan jangka pendek (FMV) untuk perpajakan adalah praktik bisnis yang baik.

Menggunakan Nilai Salah Biaya Uang Ekstra
Investor dapat jatuh ke dalam perangkap biaya akun IRA dan perangkap pembayar pajak yang mengakibatkan jutaan dibayar dalam kelebihan pajak dan biaya administrasi jika mereka menilai aset mereka dengan biaya historis daripada FMV.

Investasi IRA biasanya dilaporkan dengan biaya karena biaya adalah yang paling mudah untuk ditentukan. Sebagian besar administrator dan manajer aset memberikan nilai ini setiap tahun. Investor harus tahu bahwa FMV adalah penilaian yang tepat dan diperlukan untuk tujuan pelaporan pajak. Sebagai contoh: $ 50.000 jumlah nominal promissory note yang berharga $ 50.000 mungkin memiliki FMV sebesar $ 37,500. Membayar biaya dan pajak atas selisih $ 12.500 adalah kelebihan pembayaran yang tidak perlu dan mahal.

Perhitungan IRA Required Minimum Distributions (RMD) harus didasarkan pada FMV, bukan biaya historis.

Konversi Roth, pajak warisan, pajak hadiah dan pajak warisan dan penilaian wasiat harus didasarkan pada FMV, bukan biaya historis.

Apa yang Dapat Menyebabkan Nilai Pasar yang Adil menjadi Kurang dari Biaya Historis?

Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penilaian Catatan Promissory

1. Apakah kata dan bahasa dari catatan dan dokumen lainnya jelas?
2. Apakah syarat dan ketentuan dokumen tersebut wajar wajar?
3. Apakah tingkat bunga kompetitif dengan aset investasi berkualitas serupa?
4. Apakah jangka waktu pinjaman wajar-tidak terlalu lama dan tidak terlalu pendek?
5. Apakah pembayaran dalam jumlah yang wajar dengan frekuensi yang wajar?
6. Jika itu adalah pinjaman yang sudah ada, apakah sejarah pembayaran peminjam sudah bagus?
7. Apakah skor kredit peminjam, pekerjaan, dan status keuangan terdengar?
8. Apakah catatan dijamin atau tidak aman?
9. Jika aman, dijamin keamanan kualitas dan kuantitas yang memadai.
10. Apakah ada kondisi ekonomi negatif yang mempengaruhi catatan?
11. Apakah catatan itu tampaknya merupakan aset keuangan yang dapat dijual?
12. Apakah dokumen hilang dari file

Semua faktor penilaian ini dianalisis dan dievaluasi secara individual dan kolektif. Setiap faktor dapat mempengaruhi faktor-faktor lain. Peradilan yang berpengalaman, pelatihan dan pendidikan diperlukan oleh penilai untuk mencapai opini "Nilai Pasar Wajar" yang rasional.

Kesimpulan
• Nilai Pasar yang Adil dan Nilai Biaya Historis biasanya sangat berbeda
• Menggunakan nilai yang salah dapat menimbulkan biaya besar, pajak dan biaya dolar yang tidak perlu
• Untuk sebagian besar investasi dan penilaian pajak, Nilai Pasar Wajar digunakan
• Nilai Pasar Wajar didasarkan pada apa yang dimaksud dengan surat promes hari ini kepada pembeli uang tunai
• Yang Anda bayar untuk sebuah catatan tidak relevan dengan apa yang akan dijualnya hari ini
• Biaya Sejarah terutama merupakan alat akuntansi dan pembukuan